Руководство по написанию отчетов

2022 год принес очередные изменения в наше законодательство. Изменения связаны в первую очередь с проведением плановых реформ в области налогового и бухгалтерского учета. Поэтому при составлении отчетности за 2022 г. компании должны учитывать новые правила учета операций и нововведения, касающиеся формирования отчетности. Из статьи вы узнаете, как подготовиться к составлению годовой бухгалтерской отчетности по действующим правилам и с учетом новаций.

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ — ПОКАЗАТЕЛЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ

Подготовка к составлению годовой отчетности — значимое действие в деловой жизни компании. Ведь данные такой отчетности часто используют налоговые органы, внебюджетные фонды, сторонние организации.

Если контрагенты планируют инвестировать в компанию, заключать с ней контракты, у них есть законная возможность увидеть итоги годовых финансовых результатов, исполнение компанией налоговых обязательств.

Составляя отчетность за 2022 г., нужно:

• провести мероприятия, которые организовываются ежегодно в рамках данной работы;

• отразить в учетных операциях новации ушедшего года и описать их применение в сопроводительных записях к отчетности.

СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

На составление отчетности законодатель отводит достаточно большой срок. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна быть представлена в налоговые органы не позднее 3 месяцев после окончания отчетного периода[1].

В случае, когда последний день срока представления отчетности и аудиторского заключения совпадает с выходным (нерабочим) днем, днем окончания срока считается первый следующий за ним рабочий день[2].

К СВЕДЕНИЮ

Последний день срока представления годовой бухгалтерской отчетности за 2022 г. — 31.03.2023.

Если компания обязана проводить аудиторскую проверку, то для нее предусмотрены особые сроки для представления аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Аудиторское заключение может быть представлено:

• либо вместе с отчетностью;

• либо не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.

С 30.12.2021 эти сроки представления аудиторского заключения действуют только в случаях, когда другими федеральными законами не установлены иные сроки[3].

ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ РАБОТА ПО СОСТАВЛЕНИЮ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ПО ОБЩИМ ПРАВИЛАМ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

Чтобы обеспечить достоверность годовой бухгалтерской отчетности, нужно провести в конце отчетного года подготовительную работу, которая включает следующие шаги.

Шаг 1. Инвентаризация активов и обязательств

Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности — обязательная процедура[4]. Поскольку отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря, то инвентаризация обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчетности должна проводиться по состоянию на 31 декабря включительно[5].

Важный момент: инвентаризации подлежат все активы и обязательства организации.

По результатам инвентаризации устраняют выявленные расхождения между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета. Излишки и недостачи необходимо отразить на соответствующих счетах бухучета в отчетном году, чтобы данные годового отчета отражали только фактическое наличие активов и обязательств компании.

В ходе инвентаризации проверяют правильность операций в учете, в том числе на соответствие положениям учетной политики компании. Ведь сверка наличия первичных документов с записями в учете позволяет анализировать соответствие самой операции тем счетам учета, на которых она отражена.

Если выявляют ошибки, компания записями декабря уходящего года исправляет ошибки, допущенные вследствие неправильного применения положений учетной политики. При этом корректировки должны быть подтверждены выводами по результатам инвентаризации и бухгалтерскими справками.

Годовой отчет должен отражать реальные данные по расчетам компании с дебиторами и кредиторами. Для этого в рамках инвентаризации расчетов по состоянию на 31 декабря контрагенты оформляют акты сверки взаиморасчетов по каждому договору. Значение этого документа:

• не являясь первичным документом, признаки которого закреплены в ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ, акт сверки помогает:

– установить факт существования задолженности;

– выявить ошибку в расчетах с контрагентами;

• факт подписи акта сторонами означает подтверждение наличия задолженности или исполнение сторонами своих обязательств и отсутствие каких-либо претензий друг к другу. При этом акт сверки не является гарантией или обеспечением обязательства погашения задолженности.

По мнению налоговых органов, подписание акта сверки должником является совершением обязанным лицом действия, свидетельствующего о признании имеющегося долга[6].

Суды соглашаются с этим только с учетом совокупности всех доказательств по конкретному делу[7]. Благодаря этому производится проверка обоснованности дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся в учете. Также этим подтверждается возможность списания задолженности по истечении срока исковой давности или продление ее исчисления на новый срок[8].

Как показывает практика, контрагенты не всегда возвращают направленные им акты сверки. Кроме того, акт сверки может вернуться, когда сроки сдачи годовой отчетности истекут. Как при этом составить годовую отчетность?

Согласно п. 73 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации[9] расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются каждой стороной в своей бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых ею правильными.

Это означает, что компания имеет право настаивать на правильности своих записей (пока их неправильность не будет доказана контрагентом) и признавать свои расчеты верными и в отсутствие актов сверки.

Учитывая, что обязательность оформления направленных актов сверки другой стороной законодательством не предусмотрена, в случае отсутствия акта, подписанного контрагентом, компания отражает сумму расчетов по данным бухучета на основании имеющихся у нее первичных документов.

Шаг 2. Переоценка основных средств, нематериальных активов при условии, что такая переоценка предусмотрена учетной политикой организации

ФСБУ 6/2020 «Основные средства»[10], действующий с 2022 г., устанавливает, что переоценку основных средств (ОС) имеют право проводить все организации. Периодичность переоценки компании устанавливают самостоятельно.

После признания объект основных средств оценивается в бухгалтерском учете одним из следующих способов (п. 13 ФСБУ 6/2020):

• по первоначальной стоимости;

• по переоцененной стоимости.

Важный момент: выбранный компанией способ оценки основных средств закрепляется в учетной политике.

При оценке объекта основных средств по переоцененной стоимости стоимость такого объекта регулярно переоценивается таким образом, чтобы она была равна или не отличалась существенно от его справедливой стоимости[11].

ФСБУ 6/2020 предусматривает два способа переоценки основных средств, не относящихся к инвестиционной недвижимости (п. 17):

1) пропорциональный пересчет первоначальной стоимости и накопленной амортизации объекта основных средств. При таком способе первоначальная стоимость основных средств и накопленная амортизация пересчитываются таким образом, чтобы балансовая стоимость объекта основных средств после переоценки равнялась его справедливой стоимости.

2) пересчет балансовой стоимости объекта основных средств. При таком способе проведения переоценки сначала первоначальная стоимость объекта ОС уменьшается на сумму амортизации, накопленной по нему на дату переоценки, а затем полученная сумма (то есть балансовая стоимость ОС) пересчитывается так, чтобы она стала равной справедливой стоимости этого объекта основных средств.

Рассмотрим пример переоценки основных средств, не являющихся инвестиционной недвижимостью, путем пересчета их первоначальной стоимости и накопленной амортизации.

Организация ведет учет основных средств по ФСБУ 6/2020 и впервые решила переоценить вычислительную технику (группа ОС). Переоценка будет проводиться по состоянию на конец отчетного года.

Первоначальная стоимость вычислительной техники (группы ОС) на 31 декабря составляет 1 500 000 руб. На эту дату по технике начислена амортизация в сумме 500 000 руб. Справедливая стоимость такой техники на 31 декабря составляет 800 000 руб.

Балансовая стоимость объекта ОС до переоценки:

1 500 000 руб. – 500 000 руб. = 1 000 000 руб.

Коэффициент пересчета:

800 000 руб. / 1 000 000 руб. = 0,8.

Сумма амортизации основных средств этой группы после переоценки:

500 000 руб. × 0,8 = 400 000 руб.

Первоначальная стоимость после переоценки:

1 500 000 руб. × 0,8 = 1 200 000 руб.

Операции по переоценке будут отражены следующими записями (табл. 1).

Если компания владеет инвестиционной недвижимостью[12], то для этих активов устанавливаются иные правила переоценки, чем для основных средств, которые относятся к инвестиционной недвижимости, и объектов, не являющихся инвестиционной недвижимостью.

При проведении переоценки объекта инвестиционной недвижимости его первоначальная стоимость (в том числе ранее переоцененная) пересчитывается таким образом, чтобы она стала равной его справедливой стоимости[13]. Переоценка инвестиционной недвижимости проводится на каждую отчетную дату.

При проведении переоценки нематериальных активов (НМА) используют правила, приведенные в пп. 16-21ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов»[14]. Организация может один раз в год (с 2011 г. — на конец отчетного года) переоценивать группы однородных нематериальных активов по текущей рыночной стоимости, определяемой исключительно по данным активного рынка указанных НМА[15].

Частоту переоценки устанавливают так, чтобы стоимость, по которой НМА отражаются в бухгалтерской отчетности, существенно не отличалась от их текущей рыночной стоимости[16].

Переоценка нематериальных активов производится путем пересчета их остаточной стоимости[17]. При этом правила пересчета в ПБУ 14/2007 не конкретизированы. Пересчет стоимости и амортизации нужно производить так, чтобы в результате переоценки остаточная стоимость равнялась рыночной на дату переоценки.

Результаты проведенной по состоянию на конец отчетного года переоценки НМА подлежат отражению в бухгалтерском учете обособленно[18].

Шаг 3. Реформация баланса

После проверки факта внесения всех операций года в учетные записи этого периода компания производит реформацию баланса итоговыми записями, датированными 31 декабря. Они являются заключительными операциями бухгалтерского учета уходящего года. Все предыдущие действия по подготовке к годовому отчету дают возможность правильно формировать эти заключительные проводки года.

В целом под реформацией баланса понимают совокупность учетных записей, с помощью которых в конце года закрывается ряд счетов бухгалтерского учета. Производится обнуление показателей (сальдо) по счетам учета финансовых результатов. К счетам учета финансовых результатов относятся:

• счет 90 «Продажи»;

• счет 91 «Прочие доходы и расходы»;

• счет 99 «Прибыли и убытки».

Процесс реформации баланса состоит из нескольких этапов.

Если вы ищете хороший способ задокументировать информацию или поделиться своими выводами в профессиональной и продуманной манере, отчет может стать лучшим решением. Но с чего же начать?

Отчет отличается от многих других видов документов, поэтому перед тем, как приступить к работе, тщательно подготовьтесь.

Что нужно включить в отчет? Как оформить каждый раздел?

Существуют различные форматы отчетов в зависимости от ваших конкретных потребностей, но структура, как правило, остается одинаковой для всех.

Чтобы помочь вам составить профессиональный отчет, мы подготовили это пошаговое руководство.

1 Определите цель

В первую очередь задайте себе несколько вопросов. Для чего вы пишете этот отчет? Какова его цель или центральная тема? Это учебный отчет или отчет о бизнесе? Возможно, вы собираетесь составить годовой отчет, отчет о продажах или финансовый отчет?

Также подумайте о вашей целевой аудитории. Будет ли ваш отчет внутренним, то есть только для сотрудников вашей компании, или его будут читать инвесторы, клиенты и т. д.?

Это периодический отчет, который вы будете подавать раз в месяц, квартал или год? Он предназначен для руководства или для коллег из вашего отдела?

Важно понимать цель для того, чтобы знать, что будет нужно включить в отчет и где вам искать информацию.

2 Составьте план

Обязательно составьте план до начала работы над текстом. Это поможет структурировать отчет и понять, какие материалы понадобится изучить.

Этот план не должен быть слишком подробным, скорее, он станет вашей отправной точкой. Затем вы можете обращаться к этому плану в процессе написания отчета.

Начните с цели или задач вашего отчета, затем перечислите основные моменты и несколько пунктов, которые вы собираетесь рассмотреть.

Ваш план может выглядеть примерно так:

3 Соберите информацию

Начните поиск по вашей теме и соберите материалы, необходимые для составления отчета. Это могут быть онлайн-источники, журналы, исследования или просто аналитические данные и цифры из вашей CRM-системы или системы управления продажами.

Добавьте все исследования в свой план, чтобы знать, какие цифры и данные относятся к каждому из ваших основных пунктов.

Как только вы закончите собирать всю необходимую для отчета информацию, можете приступать к его написанию.

Не волнуйтесь, если в процессе вам придется искать дополнительную информацию, это нормально. Но как только вы почувствуете, что у вас есть понимание материала, который нужно охватить, вы можете перейти к следующему шагу и начать работать в генераторе отчетов.

4 Оформите титульную страницу отчета

Теперь можно перейти к оформлению титульной страницы вашего отчета. Если вы впервые работаете над титульной страницей, попробуйте взять за основу шаблон.

Так вы сможете разнообразить дизайн вашего отчета и сделать его чем-то большим, чем черно-белый текстовый документ. Это также поможет вам сделать титульную страницу эстетически привлекательной, чтобы она выделялась на фоне других.

Посмотрите на титульную страницу шаблона отчета из библиотеки Visme ниже.

Когда вы будете думать об оформлении титульной страницы отчета, не забудьте о пяти пунктах, самым важным из которых, конечно, является название вашего отчета.

Другие пункты, которые нужно включить: для кого предназначен отчет, кем он был подготовлен (вами!), дата составления и название вашего отдела.

Наличие этой информации прямо на титульной странице отчета — лучший способ сразу дать читателю понять, что именно содержится в отчете и для кого он предназначен.

5 Составьте оглавление отчета

Первый раздел с которого вы начнете — это вступление или оглавление. Несмотря на то, что вы пока можете не знать, как именно будет выглядеть отчет, ваш план поможет начать работу.

По мере написания отчета — или даже когда вы его закончите — вы сможете вернуться и обновить оглавление, чтобы оно соответствовало вашим заголовкам и подзаголовкам.

Если вы хотите, чтобы в отчете было легко ориентироваться, убедитесь, что все заголовки и подзаголовки ваших страниц точно соответствуют тому, что вы поместили в содержание.

Взгляните на оглавление в приведенном ниже шаблоне отчета.

Посмотрите на четкие разделители, благодаря которым легко определить, на какой странице начинается каждый раздел. Постарайтесь использовать похожий подход.

Для этого существует множество различных способов.

Например, вы можете выровнять содержание по правому краю, чтобы заголовки располагались рядом с номерами страниц, как в примере ниже. Кстати, этот пример был создан в Visme.

Также можно использовать пунктирную линию или другой графический элемент, который направляет взгляд читателя прямо к номеру страницы.

Постарайтесь, чтобы оглавлением было удобно пользоваться и не возникало путаницы с номерами страниц.

6 Напишите введение к отчету

Первый раздел в отчете — это краткое изложение или введение. Оно должно занимать одну-две страницы и давать читателю краткое представление о результатах или выводах.

Расскажите о методологии, использованной для сбора материала, который вы охватили в своем отчете, будь то исследование, эксперимент, сбор аналитических данных, просмотр данных CRM, подсчет доходов и многое другое.

Используйте визуальные материалы, которые помогут рассказать вашу историю. Это может быть что угодно — от фотографий до иконок или графиков. Вы даже можете использовать в дизайне геометрические фигуры.

Вот пример введения к отчету о предложении с красивым дизайном и черно-белой фотографией, которая уравновешивает текст.

7 Напишите основную часть отчета

Теперь пора перейти к основной части вашего отчета. Вы уже составили план, собрали информацию и оформили титульную страницу, написали содержание и введение.

Это означает, что вы уже точно знаете, что будет содержать основная часть вашего отчета, поэтому работа должна пойти легко.

Объем отчетов может сильно варьироваться: короткие отчеты могут содержать 7–15 страниц, а длинные — 30–50 страниц и более. Как правило, объем зависит от темы. В коротких отчетах основное внимание уделяется одной теме, а в более длинных — нескольким.

Выполните следующие шаги, чтобы правильно написать основную часть отчета, или воспользуйтесь услугами профессиональных редакторов.

Поделите текст на разделы.

Несмотря на то, что в содержании у вас будут все основные разделы — введение, основная часть и заключение — добавьте в него также и подзаголовки.

Поделите основную часть отчета на несколько разделов в зависимости от того, о чем пойдет речь.

Если вы создаете годовой отчет, его можно разделить по месяцам. Финансовый отчет можно разделить по категориям статистических данных и цифр.

Существует множество различных способов разбить основную часть отчета на разделы, так же как мы сделали в этой статье. Это важно, потому что так читателю будет легче воспринимать каждый из разделов.

Посмотрите, как в этом шаблоне отчета основная часть разделена на небольшие кусочки.

Углубитесь в свои результаты и выводы.

Наконец пора углубиться в собранную вами информацию и рассказать о своей теме. Следуйте плану, который вы составили раньше, и добавляйте информацию по каждому подразделу.

Отчеты, как правило, носят официальный характер, поэтому их слог должен быть формальным. Откажитесь от разговорного тона, избегайте ненужных сокращений и правильно указывайте все источники и результаты.

Убедитесь, что вы охватили все аспекты вашей темы, включая наиболее актуальные статистические данные, последние исследования и многое другое.

Используйте визуализацию данных и наглядные средства.

Не заполняйте свой отчет только текстом. Использование изображений, иконок, графиков, диаграмм и других графических элементов — отличный способ визуализировать содержание и донести свои идеи.

Если вы создаете финансовый отчет или отчет о продажах, визуализация данных — это ключевой момент для представления цифр и статистики в удобном для восприятия виде.

Вот пример одного из наших шаблонов, на страницах которого есть наглядные диаграммы и графики.

Изучение того, как рассказать историю с помощью данных, необходимо для создания хорошего отчета. Но не стоит останавливаться только на средствах визуализации данных.

Включение фотографий и графики в дизайн отчета — ещё один отличный способ представить текст и привлечь читателя. Люди привыкли, что отчеты — это скучные страницы текста, но мы призываем вас сломать этот стереотип.

Используйте стоковую фотографию и векторные иконки, чтобы донести свою мысль.

Взгляните на шаблон ниже и посмотрите, как в нем творчески используются различные виды изображений, которые придают странице дополнительную выразительность.

Попробуйте все инструменты визуализации данных Visme, полистайте библиотеку стоковых фотографий, коллекцию векторных иконок и многое другое, и найдите то, что поможет вашему отчету выделиться на фоне других.

Укажите источники.

Обязательно укажите, в каких источниках вы брали результаты для отчета. Иногда этот раздел будет небольшим и будет содержать только CRM-систему или другие инструменты, из которых вы взяли цифры. В других случаях он будет длиннее.

Независимо от того, использовали ли вы данные своей компании или определяли результаты с помощью эксперимента или стороннего источника, обязательно укажите все использованные в своем отчете материалы.

Резюмируйте каждый раздел.

Не каждый раздел основной части вашего отчета будет достаточно длинным, чтобы снабжать его кратким изложением, но если в каких-то разделах много информации, лучше резюмировать их в конце каждого раздела.

Это поможет вашему читателю убедиться в том, что он запомнил всю информацию, и даст ему возможность быстро вспомнить отчет позже, прочитав краткие изложения разделов.

8 Напишите заключение отчета

Вы почти закончили! Теперь пришло время написать заключение и завершить свой отчет.

Начните с подведения итогов. Вы уже писали краткое изложение по каждому разделу основной части, но теперь вам предстоит резюмировать содержание отчета в целом.

Расскажите о своих выводах и их значении. Так как в основной части вы говорите о результатах, в заключении можно рассказать об их месте в реальном мире или о том, что они значат для вашего бизнеса.

Затем вы можете поговорить о дальнейших шагах. Если ваши результаты оказались не такими положительными, как вы надеялись, напишите о том, что вы планируете сделать, чтобы улучшить их в следующий раз. Изложите свои цели и стратегии использования данных выводов.

И убедитесь, что вы не представляете никакой новой информации. Несмотря на то, что вы можете иначе изложить информацию, в этом разделе не нужно вводить никаких новых данных.

9 Укажите источники

Вы уже рассказали об использованных материалах и ресурсах в одном из разделов основной части отчета, но в конце каждого отчета должен быть отдельный список источников, в котором они перечислены в алфавитном порядке, чтобы читатель мог легко получить доступ к дополнительной информации.

Вы также можете поблагодарить конкретные организации или людей, которые помогли вам составить отчет.

В зависимости от цели вашего отчета, в конце вы также можете включить глоссарий с определениями отраслевых терминов для читателей не из вашей компании, которые могут не до конца их понимать.

Ваша очередь

Готовы приступить к созданию следующего отчета? Visme упростит эту задачу благодаря шаблонам отчетов, в которые вы можете вставить свою информацию и отправить отчет своей аудитории.

Следуйте нашей пошаговой инструкции и создайте отличный отчет, который будет выделяться среди других. Зарегистрируйте аккаунт в Visme, чтобы начать работу уже сегодня!

Кроме того, узнайте, как создавать качественные документы, такие как ваш следующий отчет, посмотрев наше 5-минутное обучающее видео.

Практически каждый руководитель периодически требует от своих работников отчеты о проделанной работе, пример которого несложно найти. Однако некоторым людям кажется, что это очень сложная задача.

Цель отчета о проделанной работе

Существование каждой организации или компании всегда предполагает наличие отчетов. Ведь для любой организации важно иметь подтверждение эффективности проделанных работ в конкретный временной отрезок. Это нужно, чтобы грамотно построить дальнейшее развитие компании.

Однако некоторые люди не знают, как написать отчёт о проделанной работе. Пример его очень важен для человека, который делает его первый раз. Ведь он должен соответствовать определенным требованиям фирмы.

Если сотрудник попрактикуется, сделает несколько отчетов, то в дальнейшем ему будет очень просто заниматься такой деятельностью.

Конкретные цели отчета о проделанной работе:

1. Обоснование финансовых трат, выплат заработных плат для сотрудников.
2. Подтверждение выполненных работ или оказания различных услуг для сотрудников организации.
3. Создание определенных порядков и трудовых дисциплин в компании.
4. Установление, какую конкретную работу выполнили сотрудники. Это помогает избежать спорных моментов или плохого выполнения заданий.

Также отчеты необходимы для сотрудников, которые отправлены в командировки. Для большей детальности о том, какая работа выполнена, сколько финансов предприятия или организации потрачено.

Сотрудники могут их выполнять каждый день, неделю, месяц, квартал, год. Все зависит от требований руководства.

Структура отчета

Не у всех организаций есть разработанные формы для отчетов, поэтому каждый сотрудник должен выполнять это сам. К тому же единой структуры как таковой и не существует.

Начиная отчет, сотрудник должен объяснить себе назначение подаваемой информации, а также логику повествования. Все пояснения должны быть максимально краткими.

Самая распространенная структура отчетов о проделанной работе:

1. Введение. В этом разделе находится небольшое описание компании. На каком месте она находится среди подобных организаций в регионе или городе.
2. Отчет о проделанной работе. Практически вся выполненная деятельность подразделений должна быть описана. В небольших компаниях, где нет отделов, эту информацию заполняет руководитель, основываясь на данных каждого работающего специалиста.
3. Заключение. Этот раздел коротко обобщает информацию о проделанной работе за конкретный период времени. Подчеркиваются данные о неудачах, успехах, просроченных заданиях. А также о планах компании на ближайшее будущее.

Для лучшего понимания информации специалист должен придерживаться единой формы изложения. В отчетах можно использовать диаграммы, графики, изображения. Однако нужно правильно совмещать текст и визуальную часть, чтобы не было перенасыщений.

Также в отчете о проделанной работе человек должен соблюдать стилистику. Специалист должен подавать сухой текст, без лишней информации. Также он не должен быть слишком простым.

В отчете нужно выделить не только достижения, но и трудности, с которыми сталкивалась организация. Все проблемные ситуации необходимо описывать такими, какие они есть на самом деле. Это позволит руководству объективнее понять сложившиеся трудности.

Самые важные требования к составлению отчета

Отчет о проделанной работе — это творческий процесс, однако и некоторым требованиям он тоже должен соответствовать. В первую очередь специалист должен помнить, что это — документ, и в нем нужно соблюдать официальную стилистику.

В отчете нельзя употреблять личные местоимения. Также человек должен конкретно говорить о задачах, которые были выполнены или просрочены, чтобы полностью отразить причины этого.

Когда составляется отчет о проделанной работе, специалист должен информировать о проведенных мероприятиях, акциях, презентациях. Всю информацию нужно приводить точно и грамотно.

В случае, если у организации нет четких требований или образцов отчета, нужно делать все, исходя из норм документов. В них находятся все данные о том, какой тип шрифта использовать, какими образом форматировать текст, как размечать поля и интервалы.

Как правильно написать отчет о проделанной работе

У каждого специалиста наступит период, когда руководство потребует отчет о выполненной работе. Следуя инструкции, это сможет сделать каждый:

1. В самом начале нужно сопоставить поставленные задания с результатами, это позволит специалисту убедиться в выполненной работе. Только после этого нужно начинать написание отчета. Оформляется он в нескольких вариантах: простой и профессиональный. Первый человек может оформлять как сочинение. Добавлять можно все, что работник посчитает необходимым. Указывать нужно все до мельчайших деталей, например, о конкретных выходах на работу в выходные дни.
2. Сложный вариант написание более верный, чем простой. Его нужно оформлять как задачу. Специалисту необходимо указать, что от него требовалось сделать. Потом уже все, что использовалось для этого. А именно: время на работу, какую помощь оказывали люди, затраченный бюджет. Далее нужно коротко указать, какими способами и методами он выполнял работу.
3. Вся написанная информация должна быть подтверждена конкретными данными и цифрами. Также следует добавить оценку выполненной работе. Все показатели лучше всего воспринимаются в таблицах. Также специалист для лучшей ориентации может добавить комментарии.
4. Также человеку необходимо соблюдать стилистику текста. Он должен постараться составить его так, чтобы в абзацах не было более 5 предложений. Вся информация должна подаваться сухо и точно, без вводных предложений. Написано должно быть четко, коротко, грамотно и ясно. Важный текст можно выделить другим шрифтом и цветом. Текст должен находиться рядом с таблицами или графиками. Комментарии не должны быть на других страницах.
5. Не нужно использовать сложные для восприятия шрифты. Лучше всего подходят классические Times New Roman или Verdana. Размер шрифта не должен быть меньше 12.
6. После написания отчета специалист должен перечитать его и добавить недостающую информацию. Также можно добавить различные графики и диаграммы для более наглядной демонстрации. Руководство организаций положительно относится к составлениям таблиц, добавить их лишним не будет. Также специалисту необходимо будет пронумеровать все страницы. А для больших отчетов о проделанной работе нужно оформить титульный лист.

Следуя таким нехитрым пунктам, человек облегчит восприятие отчета о проделанной работе. Это может настроить руководителя положительно к специалисту, который занимался отчетом.

Пример отчета о проделанной работе

Самые первые попытки составить хороший отчет у большинства специалистов неудачны. Чтобы сотруднику было легче его делать, нужно обратить внимание на неправильно выполненный отчет:

«Для кого: Руководителю отдела Калмыкову П.С.
От кого: юриста 2 категории Ильяхова А.Б.
Документ: Отчет о проделанной работе.
Выполнено:
Рассчитано новое время на работу, внесены новые нормы рабочего процесса, составлен список участвовавших сотрудников в конференциях.»

Если специалист составляет отчет в такой форме, то руководство посчитает, что он не загружен работой и бездельничает. Так нельзя оформлять отчеты о проделанной работе.

Ведь в нем не были указаны поставленные задачи, планы на другие отчетные работы, отсутствие анализа. Правильный вариант отчета о проделанной работе:

Для кого: Руководителю отдела Калмыкову П.С.
От кого: юриста 2 категории Ильяхова А.Б.
Отчет результатов работы за период с 09.09.16 по 10.10.16.
На время отчета были поставлены задачи:

1. Изучить время работы сотрудников с учетом занятости.
2. Основываясь на данных подготовить другие временные рамки работников.
3. Принимать участие в последней конференции.

Все задачи были исполнены, было сделано:

1. Изменен график работы для 5 сотрудников.
2. Принято участие в последней конференции.

Также проводились работы с документами:

1. Были составлены списки премий.
2. Произведены ответы на почту Суркина А.В., Гончаренко А.Д.

Составлено 12.10.16
Подпись: Ильяхов А. Б.

Такой вариант написания отчета о проделанной работе является правильным. Ведь он легко читается, а руководителям будет ясно, какие задачи были поставлены и выполнены.

Также для хороших отчетов нужно соблюдать максимальные объемы, на которых можно поместить информацию. Зачастую это 1 лист в формате А4.

В этом видео вы узнаете, как правильно оформить отчет о практике в Word:

Кто и для чего сдает отчет о проделанной работе

Одним из эффективных методов проверки персонала остаются отчеты, включающие информацию о проделанной работе персонала за определенный период. Они позволяют за короткое время понять, как сотрудники расходуют время, что удается решить и каких результатов добиться. Такой способ дает возможность компании решить ряд задач:

• помогает поддерживать дисциплину труда;
• определить нормы труда для персонала;
• обнаружить эффективность расходов на оплату труда.

Если руководитель желает сделать эту форму проверки постоянной, необходимо закрепить это требование в локальных нормативных актах, договорах или должностных инструкциях подчиненных.

Форма и содержание отчетов

Форма рапортов зависит от периодичности. В зависимости от специфики деятельности их составляют:

• ежедневно — чаще всего для командированных и разъездных сотрудников;
• еженедельно — удобны для дистанционных работников;
• ежемесячно — при применении систем оплаты и мотивации;
• ежегодно — применяют при составлении финансового анализа и планирования расходов на проведение мероприятий, обучение и мотивацию персонала и др.

Стандартного бланка законодательство не устанавливает. И каждая компания вправе составить собственный шаблон и утвердить его в ЛНА.

Если единой формы для конкретной деятельности не установлено, работник вправе составлять рапорт в произвольном виде. Обычно такая форма пугает сотрудников, и при написании они совершают ошибки:

• пишут сплошным текстом, сумбурно, нелогично, перескакивая с одной задачи на другую;
• указывают планы, но не отмечают результаты;
• сообщают о несущественных ежедневных деталях, но не уточняют важные итоги;
• боятся сказать о том, что не получилось;
• не анализируют результаты и не ищут пути решения новых проблем.

Для руководства важна четкость, последовательность действий и конкретный результат. Если что-то не получилось, не следует это скрывать. Не ошибается тот, кто не работает. Наоборот: важно отметить причину, объективные факторы, которые помешали выполнить работу, и предложить пути решения. Тогда руководитель оценит трудолюбие, инициативность и стремление человека принести пользу.

Чтобы составить отчет правильно, ориентируйтесь на структуру, в которую необходимо включить следующие пункты:

1. Кому: ФИО и должность человека, которому предназначен документ.
2. От кого: личные данные работника.
3. Отчетный период, за который написан документ.
4. Перечень задач, которые стояли за определенный период.
5. Перечень реализованных заданий: здесь следует указать проведенные мероприятия и приложенные усилия (сколько переговоров проведено, сколько времени потребовалось на решение тех или иных вопросов, какие инструменты и материалы использованы и др.).
6. Список нереализованных вопросов: отметить причины, которые помешали их выполнить, пути решения.
7. План на следующий период.
8. Предложения сотрудника по улучшению вверенного ему участка.

Количество граф в документе зависит от того, за какой срок его пишут. Например, для ежедневных или еженедельных рапортов указывают краткий набор сведений — что и когда сделано, а анализ и планы здесь не требуются. Подробный анализ и предложения пригодятся в годовом отчете о проделанной работе, в который помимо поставленных задач обязательно включают итоги, анализ, предложения и вывод. Если в документе важно отразить показатели, цифры, денежные средства, то сделайте это при помощи таблиц и графиков. Их составляют в динамике сравнения с предыдущими периодами.

В современном мире уже давно составляют отчеты в электронном виде. Самый распространенный вариант — в формате Word, а для табличного документа удобен Excel. Это зависит от специфики деятельности и отчетности. Если потребуется сдать документ по просьбе руководства на бумаге, то печатают его на обычном листе формата А4 и подшивают в папку.

Особенности для удаленной работы

С 1 января 2021 года вступил в силу закон № 407-ФЗ от 08.12.2020, который внес изменения в Трудовой кодекс о регулировании дистанционной деятельности. Сюда вошли правила взаимодействия с сотрудниками и требования сдавать отчеты о полученных результатах.

Для удаленной работы пригодятся еженедельные или ежемесячные рапорты. Правила составления однотипны, как и для остальных сотрудников. Отличия только в том, что подают их в электронном виде. В них указывают, какие результаты получены и какие инструменты для этого использовались, поскольку удаленным работникам часто приходится применять дополнительные меры и технические средства, которые им оплачивает работодатель.

Для удаленных подчиненных особенно важно подчеркнуть не только успехи, но и проблемы, которые не получилось решить самостоятельно. Для этого потребуется помощь руководителя, который учтет необходимые нюансы на будущее.

Примеры отчетов

Посмотрите на примерный образец, как правильно составить отчет о проделанной работе за месяц для менеджера по продажам. Целесообразно его представить в форме таблицы.

Чтобы правильно написать отчет на длительный период — месяц, год, ориентируйтесь на бланк, составленный с учетом указанных требований.

А это примерный образец, как написать отчёт о проделанной работе для удалённого бухгалтера.

Что будет, если не представить отчеты

За непредставление отчетности работодатель вправе наложить дисциплинарное наказание. Но здесь есть нюансы. Наказать сотрудника получится, только если необходимость сдавать эти документы прописана в его трудовом договоре, должностной инструкции или иных нормативных актах, с которыми он ознакомлен под подпись. Если такой пункт отсутствует, а сотрудник справляется с обязанностями, наказать за то, что он не отчитался, нельзя.

Другое дело, когда подчиненный отказывается выполнять поручения начальства, нарушает дисциплину, тогда его ждет наказание (замечание или выговор) по ст. 192 ТК РФ. Но не за то, отчитался он или нет, а по результатам того, как он выполняет обязанности.

Об авторе статьи